版本 1.0
上次更新:  4/06/2021  
 
修订历史  

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版本 |
作者 |

描述 |
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 2020-04-06 |
1.0 |
周坚林  |
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参考文件

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本文档为数字建造产业平台商户记账模块设计文档。
本文档主要使用对象有: 开发、测试、产品经理、项目经理、交互设计师、运营及其他相关业务人员。
本文档目的为指导开发人员获知产品逻辑，指导测试人员编写测试用例，指导项目经理拆分工作包，指导原型与交互设计，并作为项目启动、验收等环节评审依据.

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• 可应用于供应链平台上的账务记录

• 复式记账，记录原始凭证

• 客户端上，可提供账务的不同业务视图，如应收/应付/冻结/债务等

• 系统记录的出纳流水，原始凭证，后续可按标准会计科目入账，并产生标准财务报表，如常规四表一注

• 提供记账API

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应收应付制
应收应付制又称债权发生制，是会计常用的两种记账方式之一，另外一种为收付实现制
甲对乙说，我给你100块钱，此时
乙拿出了账本，写下 我明天应收到甲100块钱—— 应收应付制
第二天甲给乙钱的时候，乙拿出了账本，写下 甲给了的100块钱 —— 收付实现制
权责发生制在反映企业的经营业绩时有其合理性，几乎完全取代了收付实现制

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记账点 |
借方 |
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应收 |
应付 |
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记账点 |
描述 |
借方账本 |
借方条目 |
贷方账本 |

贷方条目 |
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充值 |
商户现金充值到平台 |
银行 |
现金 |
现金 |
现金 |
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冻结托管资金
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根据epc资金托管合同，冻结相应资金 |
现金 |
现金 |
应付 |
处理中 |
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贷款 |
分包商以分包合同预期收益做抵押，向平台申请贷款 |
应收 |
现金 |
现金 |
冻结 |
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支付采买合同 |
分包商使用现金或贷款支付材料采买合同
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• 工程款分期结算

工程分期验收结束后，从建设方托管的资金中支付给分包商
工程分期验收结束后，分包商归还平台相应贷款
工程分期验收结束后，分包商支付平台贷款利息
工程分期验收结束后，分包商支付平台贷款罚息
工程分期验收结束后，分包商支付平台信息技术服务费

• 提现

商户从现金账户中，提取资金到银行账户

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